ПДВ на чай, каву та навчання – податкова пояснила нюанси!

🧐 Ви витрачаєте кошти на офісні потреби, харчування працівників чи навчальні заходи? Податкова нагадує, що деякі з цих витрат можуть оподатковуватися ПДВ!

📜 Коротко про головне з консультації №43/ІПК/99-00-21-03-02:

✔Якщо витрати напряму пов’язані з бізнесом – ПДВ можна включити в податковий кредит.

❌ Якщо це безоплатна передача (чай, кава, харчування працівників) – треба нараховувати ПДВ.

📌 Якщо ви працюєте з нерезидентами та не є об’єктом ПДВ – все одно доведеться нараховувати податкові зобов’язання на неоподатковувані витрати.

🔍 Що каже податкова?

1️⃣ Якщо товари/послуги використовуються для бізнесу – ПДВ можна включити в податковий кредит.

📌 Тобто, якщо витрати йдуть на потреби компанії (навчання, офісні витрати, корпоративні заходи) і підтверджені документами – вони включаються до складу податкового кредиту.

2️⃣ Але якщо це безоплатна передача – треба нараховувати ПДВ!

📌 Якщо компанія купує продукти або послуги (чай, кава, харчування) та надає їх безкоштовно працівникам чи відвідувачам офісу, це вважається постачанням товарів/послуг, яке оподатковується ПДВ.

3️⃣ Чи враховуються ці витрати в ціні послуг?

✔ Якщо витрати включені у вартість послуг та компенсуються клієнтами – ПДВ додатково не нараховується.

❌ Якщо витрати не включені в ціну послуг та є безоплатними – треба сплатити ПДВ!

4️⃣ Чи треба нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ, якщо послуги надаються нерезиденту?

📍 Якщо IT-компанія працює з нерезидентами, місцем постачання послуг вважається країна клієнта.

📌 У такому разі послуги не є об’єктом ПДВ, але компанія все одно повинна нарахувати податкові зобов’язання на витрати, які не пов’язані з оподатковуваною діяльністю в Україні.

📢 Що це означає для бізнесу?

⚠ Варто ретельно аналізувати витрати компанії, особливо якщо вони пов’язані з безкоштовним наданням товарів та послуг працівникам.

📌 Якщо такі витрати не враховані у вартості послуг, компанія повинна самостійно нарахувати ПДВ та сплатити його до бюджету.

💼 Щоб уникнути проблем:

✅ Переконайтеся, що всі витрати документально підтверджені.

✅ Аналізуйте, чи включаються вони у вартість послуг клієнтам.

✅ Будьте готові нараховувати ПДВ, якщо витрати безпосередньо не пов’язані з господарською діяльністю.

Гроші та податки – Бухгалтерські послуги.